קרן השתלמות לעובד שכיר- ניתן לפתוח רק ע"י המעסיק. שכיר אינו יכול לפתוח עבור עצמו.
האחוזים להפקדה לקרן השתלמות במעמד שכיר הינם 2.5% על חשבון עובד, ו7.5% על חשבון מעביד.
האם ניתן להפקיד פחות מכך?
תשובה:
כן, אך הפקדת העובד חייבת להיות לפחות 1/3 מהפקדת המעסיק.
שאלה: ומה לגבי מס, האם ההפקדה של המעסיק נחשבת לעובד כהכנסה נוספת שחייבת במס?
אך ה7.5% שנותן המעסיק, לא נחשבים לעובד כהכנסה החייבת במס. עבור המעסיק- ההפקדה נחשבת כהוצאה.
אך בוודאי שה2.5% אחוז שיורדים מהשכר ברוטו של העובד, קודם נחשבים לו כהכנסה- ואז הם יוצאים לקרן השתלמות.
שאלה:
עד איזה שכר ניתן להפקיד לקרן השתלמות וליהנות מפטור ממס על הפקדת המעסיק?
המשכורת המקסימלית שניתן להפקיד- ולא יחייבו את העובד במס על ה7.5% שמפקיד המעסיק הינה 15,712 ₪ [ נכון לשנת 2021 ]. על הפקדה מעבר לתקרה- יחויב העובד במס, לפי רמת המס שהוא חייב.
ניתן דוגמא במספרים: דינה עובדת במשרד לרואה חשבון ומשתכרת 10,000 ₪ ברוטו לחודש. המעסיק החליט לפתוח עבורה קרן השתלמות, לפי האחוזי הפרשה המקסימליים. דינה תפריש 2.5%[ 250 ₪] והמעסיק 7.5% [750 ₪].
אם יחליט המעסיק להפריש לדינה מעל 750 ₪ - לדינה זה יחשב כהכנסה החייבת במס .
עצה טובה וכדאית: מה יעשה שכיר שהמעסיק שלו אינו מעוניין להפריש לו לקרן השתלמות?
כפי שכבר נאמר במאמר ההסבר על קרן השתלמות- קרן השתלמות זה חיסכון משתלם ביותר שיש-בגלל שיש פטור מלא ממס על הרווחים [עד תקרת 10% הפקדה של העובד והמעביד ביחד , עד תקרת השכר דלעיל]. לכן, שווה לעובד לומר למעסיק- אתה לא רוצה לפתוח לי קרן השתלמות בגלל הוצאה נוספת שלך? תוריד לי את השכר הברוטו שלי , וכך נפקיד 10% מהשכר החדש, כך שבסופו של דבר תוציא עבורי את אותה ההוצאה. [ בשכר של 10,000 ₪ ברוטו , זה יצא שצריך להוריד את המשכורת ל9300 בקירוב, ואז המעסיק ישלם 697 ₪ לקרן השתלמות, והנה הגענו להוצאה של 3 ₪ פחות מ10,000].
הצטרפו אלינו למהלך שיביא אתכם ואת היקרים לכם למקום בטוח יותר! לחצו כאן
האמור אינו ממצה ואין להסתמך עליו או לעשות בו שימוש או לראות בו שימוש פנסיוני או פיננסי מכל סוג. המידע נועד לנוחות ולידע כללי בלבד ואין לעשות שימוש בתוכנו ללא קבלת אשור מראש בכתב מהסוכן הפנסיוני מיכאל אסולין. לכל החלטה מומלץ להתייעץ עם סוכן פנסיוני או יועץ פיננסי.
